每次聽到客戶問：「遺囑我自己寫一寫就好吧？」我都忍不住捏把冷汗！財產傳承絕對不是簽張紙就搞定，今天就來細數那些讓遺產分配「走鐘」的殘酷真相：
❗ 一、你的「有效遺囑」可能根本無效
很多人以為親手寫的遺囑就有效力，結果法院認證「無效」才後悔莫及！
- 自書遺囑三大致命傷：沒寫日期、簽名潦草、見證人找錯人（例如找繼承人當見證人直接無效）
- 安全牌這樣打：直接找律師做「代筆遺囑」或找公證人做「公證遺囑」。重點是：
✅ 見證人必須2位，且避開「繼承人及其配偶」
✅ 全程錄影＋逐字記錄
✅ 律師或公證人當場確認意識清醒
📍 真實案例：資深製片裴祥泉的遺囑，就因見證人資格不符被法院判無效！
💸 二、自書遺囑卡關銀行！子女被迫找兄弟姊妹低頭
有位客戶的遭遇很典型：父親用自書遺囑把存款全留給他，結果到銀行辦理繼承時，行員竟要求「所有法定繼承人交印鑑證明」！
- 銀行怕糾紛的潛規則：即使有遺囑，仍可能要求全體繼承人蓋章
- 實務困境：被排除繼承的兄弟姊妹怎可能配合？最後只能上法院打官司
- 律師解方：預立「遺囑信託」把資產移入，或搭配「生前贈與」避開繼承程序
🏢 三、不動產＋公司股份＝遺產大亂鬥
「媽媽的公司股份該給誰？」「台北A區和B區房價差千萬怎麼分？」這些問題光靠遺囑根本無解！
- 股份傳承地雷區：
- 子女各持50%＝公司經營僵局
- 公司負債被低估（例如抵押的不動產）
- 不動產分配技巧：
✅ 預先簽訂「分割協議書」
✅ 用「遺囑」指定分配＋「信託」執行
✅ 搭配「折價補償條款」平衡差價
🧾 四、稅金吃掉一半遺產？節稅規劃要趁早
「免稅額」只是基本款！真正高手會用這些招數：
| 工具 | 節稅效果 | 風險提醒 |
|---|---|---|
| 保單 | 指定受益人免遺產稅 | 要保人需為被繼承人 |
| 逐年贈與 | 運用每年244萬免稅額 | 需提前10年規劃 |
| 資產壓縮 | 用股權、未上市股票壓低遺產價值 | 需專業鑑價避免國稅局追稅 |
⚠️ 注意！用保險節稅必須「要保人≠被保險人」，否則保單價值仍會計入遺產！
👶 五、想照顧未成年、身心障礙家人？「信託」才是王牌
還記得沈殿霞怎麼保護女兒鄭欣宜嗎？關鍵在「遺囑+信託」雙重保障：
- 信託可設定條件：例如「子女35歲領本金」「每月給老伴生活費」
- 防不肖子女敗產：禁止抵押信託財產
- 防照顧者被欺負：指定監察人監督信託
🔄 六、送過財產的孩子會被「討回來」？歸扣條款陷阱
法律規定：生前因結婚、分居、營業拿到的贈與，遺產分配時要先扣回來！
- 案例：爸爸生前給兒子200萬開店，過世後遺產2000萬：
計算方式：200萬＋2000萬＝2200萬÷2＝每人1100萬
兒子實拿：1100萬－200萬＝900萬 - 破解法：贈與時白紙黑字寫明「免除歸扣」並公證
👥 七、借名登記財產＝繼承時核彈級爭議
「房子登記兒子名字但其實是我的！」這種狀況在法庭上：
- 舉證責任在借名人（你必須證明出資、繳稅、實際管理）
- 常見敗訴原因：只有口頭約定、金流混亂
- 自保三步驟：
1️⃣ 簽訂「借名登記契約」
2️⃣ 保留房屋稅單、貸款繳款紀錄
3️⃣ 定期存證信函確認關係
❤️ 八、頂客族／單身貴族的遺產危機
當你的法定繼承人是「配偶＋兄弟姊妹」或「八百年沒見的姪子」：
- 頂客族必做：用遺囑指定「配偶優先取得房產」
- 單身族策略：
- 遺贈給特定人（需保留特留份）
- 捐贈公益＋設定「遺產管理人」
🧓 九、「長孫」沒有繼承權！祖父母這樣給才有效
法律真相：只要孩子還在，孫子輩無法直接繼承！想留財產給孫子：
- 生前贈與：善用每年244萬免稅額
- 遺囑指定：寫明「由長孫單獨繼承某財產」
- 跳過子女：須有「喪失繼承權」事由（如子女棄養）
🚫 十、排除不孝子女？光寫遺囑不夠力
「孩子不聞不問，憑什麼分財產？」但法律規定特留份最少給1/2！想完全排除必須：
✅ 證明「重大虐待或侮辱」：例如毆打、惡意棄養
✅ 收集證據：診斷證明、保護令、鄰居證詞
✅ 預立「遺囑」聲明排除繼承＋「提存特留份」避免訴訟
💡 律師真心話：財產傳承就像組裝傢俱
遺囑、信託、保險、贈與…都是「工具零件」，沒人會用螺絲起子釘鐵釘吧？
- 找律師諮詢＝看說明書：釐清你的目標（節稅？照顧弱勢？防爭產？）
- 跨專業合作：會計師算稅、地政士辦登記、銀行執行信託
關鍵提醒： 別等重病才規劃！意識不清時立的遺囑可能被推翻
本文改編自明恩法律事務所專業觀點，實務案例已去識別化。
法律條文依據：民法§1173（歸扣）、§1186（特留份）、§1223（繼承權喪失）
▌行動清單：你該找律師的3個訊號
- 財產超過「遺產稅免稅額1,333萬」
- 家庭成員關係複雜（再婚、非婚生子女）
- 有「非典型」財產需求（捐公益、照顧寵物）