阿偉最近超悶的。他剛申請完勞保生育給付，明明跟同事領差不多薪水，同事領快五萬，他卻只拿到四萬出頭？仔細一查才發現，靠北！原來公司一直用最低級距 24,000 元幫他報勞保，但他實際月薪加獎金平均都破三萬五了啦！這下不只生育給付縮水，想到以後的退休金可能少領十幾萬，阿偉整個背脊發涼…你是不是也跟阿偉一樣，從來沒仔細看過薪資單上的「勞保投保薪資」欄位？小心，這數字要是算錯，你未來能領的錢差超多！
勞保投保薪資 ≠ 你的底薪！搞懂這點超關鍵
大家每個月領薪水，看到被扣一筆勞保費都覺得很正常。但你知道嗎？公司幫你「申報」的投保薪資，才是真正決定你「繳多少保費」和「未來能領多少錢」的關鍵！ 很多人以為就是看「底薪」來報，大錯特錯！
什麼是「勞保投保薪資」？不是老闆說了算！
勞保局講得很清楚：所謂「勞保投保薪資」，就是老闆要根據你每個月「實際領到的工資總額」，然後對照政府訂好的那張「勞工保險投保薪資分級表」，找到對應的級距金額，用那個金額來申報。
- 重點中的重點： 這個「工資總額」的定義超級廣！
- 絕對不只底薪！ 底薪只是最基礎的一塊。
- 加班費要算嗎？ 要！ 你辛苦加班賺的每一塊錢都要算進去。
- 全勤獎金、績效獎金要算嗎？ 要！ 只要是因為工作表現好拿到的錢，通通算。
- 三節獎金呢？ 這個比較特別，如果公司是「固定」每個月發的獎金（例如每月固定發伙食津貼、交通津貼），那就算！如果是「不定期」、「非固定」發的三節獎金（像端午、中秋一次發的），就不列入當月計算，但要注意，如果公司是「按月」發給你的任何名目津貼，通通要算！
- 主管加給、職務津貼？ 廢話，當然要算！ 這些都是因工作而來的報酬啊！
簡單講，老闆付給你、跟你工作有關的錢，管它叫什麼名字，99% 都要列入「工資總額」來計算投保薪資！ 用「底薪」申報，絕對是錯誤的！
投保薪資分級表長怎樣？你的薪水落在哪一級？
勞保投保薪資不是老闆隨便填一個數字就好，必須對應「勞工保險投保薪資分級表」。這個表把薪水分成好幾個「級距」，目前（2025年）從最低的第1級：24,000元 到最高的 第15級：45,800元。總共15級。
- 怎麼對應？ 假設阿美這個月實際領到的「工資總額」是 32,500 元，她老闆就要去看分級表。分級表上 32,000元 到 33,300元 這個範圍屬於 第 8 級，對應的投保薪資是 33,300 元。所以老闆就必須用 33,300 元 幫阿美申報這個月的勞保投保薪資。
- 為什麼不能直接報 32,500？ 因為分級表是固定的級距金額，你必須找到你的總薪資「落在哪個級距區間」，然後用該級距「對應的金額」來申報。不是實際領多少就報多少數字。
薪水每個月不一樣？獎金時有時無？申報有撇步！
很多人的薪水不是固定死豬價，可能這個月加班多、領獎金，下個月就回歸平淡。或者突然加薪了！這種情況，勞保投保薪資該怎麼報才正確？勞保局也有規定：
情況1：薪水突然變動（加薪、減薪、職務調整）
- 馬上報！ 當員工的薪水有調整時（通常是變多啦，變少員工就哭哭了），老闆應該要 「即時」 向勞保局申報調整投保薪資。不要拖！
- 調整時間點很重要：
- 如果你的薪水是在 當年 2 月到 7 月之間 有變動，老闆最晚要在 當年 8 月底前 申報調整。
- 如果你的薪水是在 當年 8 月到隔年 1 月之間 有變動，老闆最晚要在 隔年 2 月底前 申報調整。
情況2：薪水浮動大（業務獎金不固定、加班時數每月不同）
- 算三個月平均！ 針對每月收入不固定的員工（像領業績獎金的業務、加班時數波動大的產線人員），老闆應該用你 「最近三個月」 實際領到的「工資總額」加起來除以三，算出平均月薪資。
- 再對照分級表！ 算出平均後，一樣要對照「勞工保險投保薪資分級表」，找到這個平均數落在哪個級距，用那個級距的金額來申報投保薪資。
- 記得定期檢視！ 這種情況特別容易出錯或「被忘記」，勞工自己要盯緊一點。老闆應該至少每季或每半年重新計算一次平均，看看是否需要調整級距。
情況3：新人剛報到，薪水還不確定？
- 先約定或比照！ 新進員工剛加保時，如果還不確定第一個月實際會領多少（例如有試用期、或薪水包含變動大的獎金），老闆可以先依照 「勞雇雙方簽約時約定的薪資」 來申報。
- 看同職位同事！ 或者，可以 「比照公司內相同工作等級員工的月薪資總額」 來申報。總之不能亂報一個超低的數字。
高薪低報省小錢？虧超大！各項給付縮水實算
很多老闆（甚至有些員工）會覺得：「啊就用低一點的級距申報嘛，公司勞保費付得少，員工每個月被扣的勞保費也變少，現金流多一點不是很好？」這種想法超級短視近利！根本是撿芝麻丟西瓜！
為什麼？因為勞保不是只有繳錢，重點是「出事或退休時能領錢」！
勞保給付項目一大堆，每一項能領多少錢，通通跟「你的投保薪資」直接掛鉤！ 用低報，就是把你未來能領的每一筆錢都砍一刀！
主要影響的給付項目：
- 生育給付： 生小孩時可以領。算法是：分娩當月開始往前算6個月的「平均月投保薪資」 x 60天 (2個月)。低報就領超少！
- 傷病給付： 生病或受傷不能工作時的生活津貼。按你的投保薪資比例計算。
- 失能給付： 因傷病導致失能，一次金或年金都看投保薪資。
- 老年給付 (退休金)： 這最大條！決定你退休後每月能領多少年金，或一次金能領多少。投保薪資低，年金就跟著低一輩子！
- 職災醫療給付： 因職業災害就醫的補助。
- 死亡給付： 本人死亡時給家屬的喪葬津貼和遺屬津貼/年金。
實算給你看！低報 vs 如實報，領錢差多少？
假設小美實際平均月薪是 35,000 元：
- 正確申報： 35,000 元落在分級表第 10 級 (34,800元 – 36,300元)，對應的投保薪資應為 36,300 元。
- 錯誤低報： 黑心老闆只用最低 第1級 24,000 元 申報。
情境一：生育給付 (領2個月)
- 正確申報可領：36,300 元 x 2 = 72,600 元
- 錯誤低報只能領：24,000 元 x 2 = 48,000 元
- 小美虧了：24,600 元！ 生小孩的補助直接少一台高級嬰兒車或好幾個月奶粉錢！
情境二：老年年金給付 (活越久領越多，差距嚇死人) 老年年金公式很複雜，但其中一個關鍵就是「平均月投保薪資」。 假設小美工作年資 30 年，用最簡化的公式看差異：
- 正確申報 (假設平均投保薪資接近 36,300)：每月約可領 36,300 x 年資 x 1.55% ≈ 36,300 x 30 x 0.0155 ≈ 16,879 元/月
- 錯誤低報 (平均投保薪資 24,000)：每月約領 24,000 x 30 x 0.0155 ≈ 11,160 元/月
- 每個月少領：5,719 元！
- 一年就少領：68,628 元！
- 如果退休後活 20 年，總共少領：超過 137 萬元！
你看清楚了嗎？ 老闆每個月幫你（和他自己）「省」那一點點勞保費，換來的是你未來每個月少領好幾千塊的退休金，累積下來是上百萬的損失！這划算嗎？超級不划算啊！
我怎麼知道公司有沒有低報？發現低報怎麼辦？
查詢你的勞保投保薪資超簡單！
- 用自然人憑證 or 健保卡卡號+設籍戶口名簿戶號： 上勞保局全球資訊網的「e化服務系統」( https://www.bli.gov.tw/ )，登入「個人網路申報及查詢作業」就能馬上看到你當前的投保薪資、加保單位、年資等所有資料！
- 臨櫃查詢： 帶你的身分證正本，親自到勞保局總局或各地辦事處查。
- 勞動保障卡查詢： 向勞保局合作的銀行（土地銀行、台北富邦銀行、台新銀行、玉山銀行）申請勞動保障卡，插入ATM就能查詢。
發現被低報！你可以這樣做：
- 先跟公司溝通： 拿著薪資單（最好有明細，能證明你的總薪資）、勞保局查到的投保資料，客氣但明確地 詢問公司人資或老闆，為什麼投保薪資和實際薪資不符？請公司依規定調整。記得保留對話紀錄（email、line文字）。
- 蒐集證據： 薪資單、銀行薪轉紀錄、勞動契約（如果有寫薪水）、加班申請單、獎金發放通知等，所有能證明你實際薪資總額的文件都要留好。
- 向勞保局檢舉： 如果公司裝死、擺爛、找藉口不肯調整，別客氣！直接向勞保局提出檢舉或申訴！
- 打電話： 勞保局總機 (02)2396-1266
- 寫信： 上勞保局官網有申訴信箱。
- 親自去： 到勞保局各地辦事處填寫申訴書。
- 要匿名？ 可以！勞保局會保密檢舉人身分。
- 勞保局會處理： 勞保局接到申訴後，會去查公司。如果屬實（高薪低報），會要求公司補繳短繳的勞保費（公司負擔部分），並且追溯調整你的投保薪資。雖然你個人短繳的保費通常也要補繳（但這筆錢未來會反映在給付上，算對自己有利的投資），更重要的是，你未來的給付權益就保住了！
- 注意追溯期： 勞保各項給付的請求權有期限（一般是發生保險事故後5年內），投保薪資調整通常也只能追溯5年。發現問題要盡快處理！
常見QA一次破解！你的疑問都在這
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Q：我是打工族、兼職人員，時薪制的，勞保投保薪資怎麼算？ A：時薪制員工，老闆一樣要將你每月實際領到的總薪資（時薪 x 總工時 + 任何該月領到的獎金津貼），對照分級表申報。如果每月工時不固定，也是用「最近三個月平均總薪資」去對級距。
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Q：我的薪水包含不固定的業績獎金，佔比很高，公司都用底薪報，說獎金不算，合理嗎？ A：不合理！ 業績獎金是因工作而得的報酬，當然要算入「工資總額」！公司應該用包含獎金的「最近三個月平均薪資」去對照分級表申報。請公司改正！
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Q：公司說勞保費「勞工也要負擔一部分」，用低報是幫我減輕負擔，這樣不好嗎？ A：短多長空！非常不好！ 表面看每月被扣的勞保費少幾十塊或一兩百塊，好像賺到。但換來的是生育、傷病、失能、退休等給付大幅縮水！隨便一項少領的金額都是你省下保費的幾十倍、幾百倍！絕對划不來！
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Q：我剛換工作，怎麼確認新公司有沒有如實申報？ A：加保後快查！ 通常公司在你到職當天或最慢幾天內就該加保。加保後約3~5個工作天，就可以用自然人憑證或前述方式上勞保局網站查詢，確認投保單位和投保薪資是否正確。別傻傻等好幾個月才查！
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Q：公司規模很小，只有幾個人，老闆說勞保隨便報就好，反正查不到？ A：千萬別信！ 勞保局有查核機制，員工也可以自行查詢檢舉。小公司一樣受勞基法、勞保條例規範。權益受損不分公司大小！該爭取就要爭取。
別讓你的血汗錢權益睡著了！馬上行動！
勞保是勞工非常重要的社會安全網。每個月繳的保費，是為了在需要的時候（生小孩、生病、受傷、失能、退休、甚至身故後照顧家人）能獲得保障。「高薪低報」就像買保險時刻意把保額買很低，保費是便宜了，但出事時才發現理賠金根本不夠用！後悔莫及！
打開你的薪資單，拿出你的手機或電腦，現在、立刻、馬上上勞保局網站查詢你的「勞保投保薪資」！ 對照一下你過去半年或一年的實際平均總薪資（底薪+加班費+各種津貼獎金），看看有沒有被低報？
差一級，未來領錢可能就差好幾萬！ 別讓你的退休金、你的保障，因為老闆的「不小心」或「刻意節省」而默默蒸發。自己的權益，自己顧緊一點！有問題，大聲向公司反映，必要時找勞保局當靠山，這是你應得的！
記住口訣：勞保薪資要算總，底薪獎金加班通通有！低報害你虧很大，查詢檢舉護權益！